此情形分四种情况:
情况一:如果增值税已申报已缴税,无法撤销统计确认且无法撤销抵扣勾选。
情况二:如果增值税已申报未缴税,需要操作“变更属期”,具体路径为“我要办税—税务数字账户—发票勾选确认—抵扣类勾选—抵扣勾选-点击页面右上角的变更属期”,变更为对应税款所属期后在操作“撤销统计”具体路径为“我要办税—税务数字账户—发票勾选确认-统计确认-点击页面上的撤销统计按钮”,最后再操作“撤销勾选”具体路径为我要办税—税务数字账户—发票勾选确认—抵扣类勾选—抵扣勾选”模块,【勾选状态】选择“已勾选”,选择开票日期起止时间后点击【查询】按钮查询出已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息后点击【撤销勾选】按钮,系统提示提交成功即可。撤销勾选处理完成,相应发票状态转变为未勾选。
情况三:如果增值税未申报且已统计确认,需要操作“撤销统计”具体路径为“我要办税—税务数字账户—发票勾选确认-统计确认-点击页面上的撤销统计按钮”,最后再操作“撤销勾选”具体路径为我要办税—税务数字账户—发票勾选确认—抵扣类勾选—抵扣勾选”模块,【勾选状态】选择“已勾选”,选择开票日期起止时间后点击【查询】按钮查询出已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息后点击【撤销勾选】按钮,系统提示提交成功即可。撤销勾选处理完成,相应发票状态转变为未勾选。
情况四:如果增值税未申报且未统计确认:企业登录厦门市电子税务局,点击进入“我要办税—税务数字账户—发票勾选确认—抵扣类勾选—抵扣勾选”模块,【勾选状态】选择“已勾选”,选择开票日期起止时间后点击【查询】按钮查询出已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息后点击【撤销勾选】按钮,系统提示提交成功即可。撤销勾选处理完成,相应发票状态转变为未勾选。